確定申告で医療費控除還付金額チェック編

　

　

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確定申告医療費控除チェック編　平成１９年版

確定申告で医療費控除還付金額をチェック！

( ご注意：メールによる個別の質問にはお答えしていません。詳細は管轄の税務署へお問い合わせください。)

確定申告で医療費控除　＜実践記入編＞ はこちら

しゅんちゃんの医療費は、＜乳幼児医療費助成制度＞の期間を終えて、負担額がぐっと増えました。
年間１０万円を超える医療費を支払った場合、課税所得から医療費が控除され、源泉徴収によって事前に払いすぎている所得税の還付金として取り戻すことができます。この還付金は、確定申告で自己申告しないともらえません。

「確定申告！？面倒じゃない？」、「書類とか難しそう！」、「結局、いくらくらい戻ってくるの？」と思っていませんか？　まずは、このチェック編で還付金のだいたいの金額を確認してみましょう。
「よし！今年は確定申告ね！」とやる気になった方は、引き続き ＜実践記入編＞ にお進みください。

	「確定申告って、サラリーマン共働き夫婦のわが家ではもう毎年の恒例行事ね。２００８年は２月１８日（月）から３月１７日（月）までが確定申告の期間だから、そろそろ準備をはじめましょうよ。」
	「しゅんちゃんの乳幼児医療費助成が終わってから、医療費の負担がぐっと増えたよね。サラリーマンが給与天引きされた税金の払いすぎた分はちゃんと取り戻さないと！医療費控除は年末調整ではやってくれないから、自分で申告しないとその分取られっぱなしってのもおかしな仕組みだけどね。」
	「初めての確定申告って面倒くさそうで不安だったけど、一回経験すると、難しいことも恐いこともないって分かって良かったわ。それどころか、医療費控除の確定申告をしたおかげで、しゅんちゃんの公立の保育園費まで安くなったんですから！」
	「税金の払い戻しがいくらくらいになるのか、早速計算してみようよ！ご興味のある皆さん、私たちと一緒にラクラク計算してみませんか？計算といっても、足し算と掛け算だけですから、どれくらい戻ってくるかだけでもチェックしてみてください！」

　確定申告で分からないことがあるなら…

国税庁＞確定申告特集ページ＞医療費控除の還付申告

　確定申告の相談なら…

	インターネットで調べる → タックスアンサー
	電話で相談 → 税についての相談窓口

　「これって医療費に入るの？」と疑問に思ったら…

会計事務所の会＞確定申告ガイド＞医療費控除Q&A 「これって医療費控除の対象になるの？」

医療費控除できる昨年の医療費は全部でいくら？

（１）　昨年一年間にかかった医療費の領収書の金額を合計します

「これって？医療費として認められるの？」
はじめは難しく考えずに、病院と薬局でもらった領収書の金額を合計してみましょう。

わが家は、しゅんちゃんの医療費に、ひろしとさくらの医療費も足して計算します。共働き夫婦で配偶者控除の対象でないご夫婦でも、同居して生計を一緒にしていれば合算できます。もし両親が扶養家族の対象（年収３８万円以下）であれば、同居ならもちろん、別居していても仕送りなどをしていれば、生計をひとつにしているとみなされて合算できます。

しかもサラリーマン家庭で、医療費控除だけなら、過去５年間にさかのぼって申告できるし、確定申告の期間以外でも実は一年中受け付けています。

なんだかやる気になってきませんか。
まずは家中の医療費の領収書を集めて、計算機で足し算してみてください。

医療費の合計金額

（１）

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（２）　生命保険や医療保険、損害保険から受け取った保険金を合計

さぁ、ここからは私たちの誠実さが試されます。もし入院給付金など保険金をもらっているのなら、その金額分は医療費から差し引かなくてはなりません。これは保険会社からの支払い明細があるはずですから、この金額を全て合計してください。

なんだか雲行きが怪しくなってきましたね。例えば出産費用の場合、５０万円近くかかっても、健康保険から３５万円程度の給付金がもらえます。出産費用であれば、この給付金額を差し引いた金額が、実際に支払った医療費と認められるのです。

これと同じように、医療保険や共済から給付金を受け取っていたら、同様に支払った医療費から差し引くために、きちんと申告しなくてはなりません。
ちょっと、イヤイヤながらも、保険金や給付金の金額を足し算しましょう。

保険金の合計金額

（２）

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（３）　医療費の合計金額から、保険金の合計金額を差し引く

では泣く泣く、（１） の医療費の合計金額から （２）の保険金の合計金額を差し引いてください。いかがですか？

もしこの時点で黒字になっているような保険金リッチでしたら、確定申告の必要はありません。任意保険という自助努力で、万が一の医療費負担も乗り越えられたあなたのマネープランはとても立派なものですから。

わが家の場合もそうですが、（１） の医療費の方が多かった方、プラスの金額の方は次へ進みましょう！

（１）医療費－（２）保険金 ＝

（３）

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（４）　さらに１０万円を差し引く

（３） の金額から、さらに１０万円を差し引いてください。

「さらに、１０万円も差し引くの！？」
だんだん税金という政府の厳しさが身にしみて分かったきたころだと思います。あんなに家計を切りつめて払っていた医療費の控除額と認められるのはこの金額です。神も仏もあったものかという、情け容赦ない仕打ちです。

だけど勘違いしないでくださいね。税金を扱っている税務署の方々は悪意があってこんな計算をさせているわけではなく、ただ法律で決まったことにならっているだけですから。決して税務署の方は、冷たい人ではありません…

医療費控除額

（３）の金額－１０万円 ＝

（４）

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※ 年間所得２００万円以下の場合
（３）の金額－ 年間所得５％＝

（４）

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さぁ、やっと出ました。この金額が確定申告で申告する医療費控除額です。いかがですか？おおっと！、待ってくださいね。この金額が戻ってくるわけではありませんよ。税金はそんなに甘いものではありません。

この医療費控除額が、昨年の年間所得の課税対象所得から差し引くことができる金額なのです。なんだか煙にまかれそうな話になってきましたね。続きはちょっと一休みしてからにしましょう。

ブレイクタイム

税務署と聞くと、伊丹十三監督「マルサの女」を思い出しませんか？宮本信子扮するマルサの女が、脱税犯を刻々と追いつめられていく様子を、コミカルに描いた名作です。
勘違いしないでくださいね。映画は国税庁の国税局査察部のお話であって、私たちが確定申告するのは国税庁が設置した税務署の方です。

確定申告とは私たちが税務署に文字どおり申告する仕組みで、すぐさま査察を受けるということではありません。ですから、正直にそして正確に申告していれば問題はまったく起こらないのです。

「正確に申告といっても、確定申告書をきちんと書けるかしら？」
そんな心配もいりません。もし書き方が分からない時は、税務署の確定申告の受付場所で聞けば丁寧に教えてくれますから。確定申告の期間は、そのための広いスペースも用意されます。
それに、＜申告書実践記入編＞を参考にしてもらえれば、きっと大丈夫だと思います。

それでも自信のない人は、さきほどの計算金額と領収書をクリップでとめて、年末に会社からもらった源泉徴収票と印鑑を持って管轄の税務署に行けば、申告書への記入の仕方までやさしく教えてもらえるでしょう。私たちも毎年下書きをして、分からない点があるときは、教えてもらって記入しています。

一息つけましたか？では、もうちょっと頑張って実際に受け取ることになる還付金額を計算してみましょう。

医療費控除による所得税還付金額（目安）を計算してみる

（５）　源泉徴収票から「給与所得控除後の金額」を見つける

年末に会社からもらった源泉徴収票、きちんと保管してありますか？
「えっ、どこかいっちゃった！」
という方、大急ぎで探してください。とても重要な個人情報ですから、悪用されたら大変なことになりますよ！それに源泉徴収票は確定申告には絶対必須の重要書類です。

では、源泉徴収票の中から、「給与所得控除後の金額」という欄を探してみてください。必ずあるはずですから、「支払い金額」の右隣あたりに。

源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」

（５）

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（６）　源泉徴収票から「所得控除額の合計額」を見つける

次に、源泉徴収票から「所得控除額の合計額」を見つけてください。
「給与所得控除後の金額」の右隣にありましたよね？

源泉徴収票の「所得控除額の合計額」

（６）

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（７）　課税される年間所得金額の総額を計算する

では、源泉徴収票から確認した、 （５）「給与所得控除後の金額」から（６）「所得控除額の合計額」を差し引いてください。

これが、次のステップで個人の収入によって違う所得税率が何％かを知るために必要な「課税される年間所得金額の総額」になります。
※ ただし給与所得以外に収入があるかたは、その収入から可能な控除を差し引いた金額の合計になります。

課税される年間所得金額の総額

（５）「給与所得控除後の金額」
－（６）「所得控除額の合計額」＝

（７）

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（８）　自分の所得税率（５～４０％）を知る

賢いマネープランの第一歩は、自分の所得税率を知ることにあります。
あなたはご存知ですか、ご自身の所得税率を？ここできっとスラスラと答えられる方は、自営業者の方か、すでに立派なマネープランをお持ちの方だと思います。

では、下の表を使って、（７）「課税される年間所得金額の総額」からご自身の所得税率を調べてみてください。
※ あくまで所得税率の目安になります。最終確認は管轄の税務署で行ってください。

平成１９年分　所得税の税額表

課税される年間所得金額の総額（千円未満切捨て）	所得税率	（控除額）
1,000円から　1,949,000円まで	5%	0円
1,950,000円から　3,299,000円まで	10%	97,500円
3,300,000円から　6,949,000円まで	20%	427,500円
6,950,000円から　8,999,000円まで	23%	636,000円
9,000,000円から　17,999,000円まで	33%	1,536,000円
18,000,000円以上	40%	2,796,000円

なお、平成１１年分から平成１８年分は、次の表で求めます。

課税される年間所得金額の総額（千円未満切捨て）	所得税率	（控除額）
1,000円から　3,299,000円まで	10%	0円
3,300,000円から　8,999,000円まで	20%	330,000円
9,000,000円から　17,999,000円まで	30%	1,230,000円
18,000,000円以上	37%	2,490,000円

詳しくはこちらでご確認ください。

国税庁＞タックスアンサー（税務相談室）＞所得税の税率

所得税率

（８） 　　　　　　　　　％

（９）　お待たせしました！いよいよ還付金額（目安）を計算

驚くほど簡単な計算です！しかも、たった１回のかけ算ですよ！
では早速計算してみてください！

還付金額（目安）

（４）医療費控除額 × （８）所得税率 ＝

（９）

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いかがですか？　計算できましたか？
どうです、医療費控除の確定申告なんて簡単なものでしょう！

だけど確定申告の書類って見てみると、分かりづらくって私には書けないわ… というお悩みの方も心配する必要はありません。ここまで計算したすべての金額と領収書、必要書類を税務署の確定申告もっていけば、書類への記入方法も丁寧に教えてくれるはずです。

さて、興奮覚めやらぬ中、税金についてまわるただし書きです。今回計算した医療費控除の還付金額はあくまで目安でしかありません。医療費控除以外にも確定申告内容がある場合にも変わってくる場合があります。最終的な判断は、管轄の税務署にお問い合わせください。

では、税務署まで向かう決心をされた方は、不備があって確定申告を受け取ってもらえないようなことがあってはがっがりですから、注意深く、いくつかの最終チェックをしましょう。
でも、お疲れですよね。続ける前にもう一息入れてからにしましょう。

ブレイクタイム

	「３年前に確定申告をしてびっくりしたのは、しゅんちゃんの公立の保育園費が安くなったことね。」
	「ええっ！？そんなことがあったの！？知らなかった！」
	「私たちの地方自治体の場合、年収ベースで保育園費がきまるんだけど、医療費控除をしたおかげで、年収のクラスがちょうど一段階下に下がったの。期待していなかったから、ラッキーだったわ。」
	「それじゃ、年収ベースで決まっている幼稚園費を払っている人なんかにもあてはまるの？」
	「きっとそうね。だけど最終的な判断は市役所に問い合わせて確認が必要よ。」

確定申告への最終チェック

（１０）　これって医療費控除の対象になるの？

医療費とは、診療費や薬代・入院費などのことです。
けれども…「これも医療費に入るの？」という、あいまいなものってありますよね。

医療費かどうか判断に迷ったら、会計事務所の会のHPの「医療費控除Q&A」を参考になさってください。治療内容や薬、入院、医療器具の購入、交通費など、皆さんが疑問に思っていることを、一番分かりやすく調べられるようになっています。

　

会計事務所の会＞確定申告ガイド＞医療費控除Q&A 「これって医療費控除の対象になるの？」

※ 当HPは会計事務所の会よりリンクの使用許諾をいただいてリンクしております。

（１１）　それでも、不安な方は…

さあ、医療費が10万円を超えているのなら、「今年は確定申告しよう！」という気持ちになってきましたね。でも、まだこんなことも疑問だけど…というかたは、一番詳しい国税庁のHPで最終チェックをしてみてください。

国税庁＞確定申告特集ページ＞医療費控除の還付申告

国税庁の申告相談なら…

	インターネットで調べる → タックスアンサー
	電話で相談 → 税についての相談窓口

確定申告のメリット

確定申告とは、昨年の年間収入の確定した金額を税務署に報告することです。今回の医療費控除をすると、医療費控除額分だけ昨年の年収が少なくなったことになります。

ここが大切なポイントです。昨年の年収を基準に、今年の支払い金額が決まるものがあります。 住民税です。実は気がつきにくいのですが、医療費控除を確定申告することによって、今年支払うはずの住民税が、年収が少なくなった分安くなっているのです！

わが家の場合、医療費控除で年収が少なくなったことで、年収ベースで計算されている公立の保育園費が安くなりました。 このような費用は他にもあると思いますが、各市町村によって算出方法は様々ですので、最終的には各地方自治体に直接ご確認ださい。

確定申告はこのように、生活全般に幅広いメリットがあります。 これからの出産や住宅購入でも確定申告は私たちに有利に働きます。株式投資をされている方なら、特定口座にせず自分で確定申告すると損失の場合だけでなく、利益が出た場合にも有利な特例措置があり、信じられないほどのメリットがあります。

これからはサラリーマンでも確定申告の時代ですね！

確定申告で医療費控除＜実践記入編＞はこちら

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